Cinco claves para gestionar correctamente tu herencia 5️⃣📝

En España, la empresa familiar es el corazón de la economía, pero la sucesión sigue siendo su talón de Aquiles: sólo un tercio sobrevive a la segunda generación y poco más de un 10% llega a la tercera. Como asesoría experta en gestión de herencias en Sevilla, en Servicentro vemos a diario cómo una buena planificación convierte un traspaso en continuidad… y cómo la improvisación lo convierte en un problema.

Aquí va nuestra guía práctica (y muy bien pensada) para que el legado empresarial llegue sano y fuerte a la siguiente etapa.

1) Planifica con años de margen: testamento + protocolo familiar + gobierno

La sucesión no es un evento, es un proceso. Lo mínimo que recomendamos:

• Testamento adaptado al mapa familiar y al negocio (y revisado cada 3–5 años).

• Protocolo familiar: reglas claras sobre entrada/salida de familiares, órganos de decisión, política de dividendos y conflictos.

• Órganos de gobierno: Consejo de familia y (si procede) consejo asesor independiente.

¿Por qué importa? Porque en España la herencia está condicionada por los “tercios” (legítima estricta, mejora y libre disposición). Diseñar el reparto respetando esos tercios evita impugnaciones y bloqueos en la empresa.

Pista operativa: hoy la sede electrónica notarial permite preparar y custodiar documentación, otorgar ciertos poderes y trámites por vía telemática con plenas garantías, lo que agiliza muchísimo procesos de sucesión y gobierno.

2) Domina los “tercios” para blindar la continuidad (y la paz familiar)

El Código Civil reparte el caudal en tres tercios:

• Legítima estricta (para herederos forzosos).

• Mejora (para favorecer a uno o varios descendientes).

• Libre disposición (para quien el testador quiera).

Traducido a empresa: si quieres que el negocio no quede atomizado entre herederos con intereses distintos, hay que jugar bien con mejora y libre disposición, respetando la legítima. Así se puede concentrar el control en la persona o grupo que mejor garantice la continuidad, compensando al resto con otros bienes (o con liquidez).

Como asesoría experta en gestión de herencias en Sevilla, solemos diseñar combinaciones testamento + legado de participaciones + cláusulas de indivisión temporal que previenen ventas precipitadas en momentos de duelo y aseguran la operación del día a día.

3) Fiscalidad pro-empresa familiar: úsala (bien) o la perderás

La normativa española protege el relevo de la empresa familiar si cumples los requisitos:

• Reducción estatal del 95% en el ISD para empresa individual, negocio profesional y participaciones en entidades cuando se transmiten “mortis causa” y se mantienen las condiciones y la actividad el plazo exigido.

• Exención de empresa familiar en el Impuesto sobre el Patrimonio si hay entidad operativa (no patrimonial), participación relevante y funciones de dirección remuneradas (con cierta entidad frente a la renta total).

En Andalucía, además, existe una bonificación autonómica del 99% en sucesiones y donaciones para parientes directos, que en la práctica puede dejar la cuota casi simbólica en muchas transmisiones, siempre que la operación esté bien estructurada. Ojo: la bonificación no exime de cumplir requisitos y de presentar correctamente la autoliquidación y documentación.

Como asesoría experta en gestión de herencias en Sevilla, nuestro trabajo es cuadrar: que la empresa cumpla definiciones de entidad operativa, acreditar dirección efectiva y diseñar la prueba documental que Hacienda exigirá años después.

4) Liquidez para compensar herederos: evita “vender por necesidad”

Muchos planes fracasan porque no hay liquidez para compensar a quien no se queda la empresa:

• Seguros de vida “de equalización”: permiten compensar en metálico sin tocar la compañía.

• Pactos de salida (tag/drag) y derechos de adquisición preferente: evitan que minorías bloqueen decisiones o que entren terceros no deseados.

• Reservas de libre disposición y política de dividendos anticipada: nada desactiva más conflictos que reglas conocidas.

Así, el heredero-gestor mantiene el control y la empresa no se descapitaliza. Como asesoría de gestión de herencias en Sevilla, modelizamos escenarios (conservación, compra de participaciones, escisión de inmuebles) para calibrar impacto fiscal y financiero.

5) Deadlines y papeles: la parte menos glamourosa… y la que más sanciona

• Plazo ISD: 6 meses desde el fallecimiento.

• Prórroga: otros 6 meses si la pides dentro de los 5 primeros meses; el silencio un mes después suele implicar concesión.

• En Andalucía, la propia Junta detalla el cómputo y procedimiento. No lo dejes pasar: la prórroga genera intereses de demora y su gestión exige orden.

Nuestra checklist exprés (lo que hacemos contigo, paso a paso):

1. Certificados (defunción, últimas voluntades, seguros).

2. Copia autorizada del testamento / declaración de herederos.

3. Inventario y valoración (ojo al valor de participaciones, inmuebles y deudas).

4. Diseño del cuadro de tercios y propuesta de adjudicación compatible con la continuidad del negocio.

5. Plan fiscal: beneficios empresa familiar, bonificación andaluza, y acreditación de dirección/actividad.

6. Escrituras notariales y trámites registrales (aprovechando la digitalización notarial cuando proceda).

Errores que vemos (y cómo evitarlos)

• Confiar todo a una “holding” por moda. Las holdings pueden ayudar, pero si no cumplen requisitos (actividad real, medios, dirección efectiva), pueden perder beneficios o complicar la foto fiscal. Estúdialo antes y no después.

• Mezclar patrimonio personal, inmuebles y tesorería de la empresa. Mala idea para la prueba de “entidad operativa”. Segrega a tiempo.

• No documentar la “dirección efectiva”. Si uno de los futuros herederos dirige, que se vea en los órganos sociales, funciones y nómina.

• Ignorar la “legítima”. El día del reparto no es el día para descubrir que no puedes adjudicar el 100% del negocio a una sola persona sin compensar al resto.

Caso real (anónimo): cómo salvamos una pyme con tres herederos

Empresa industrial en el Aljarafe, tres hijos: sólo uno dirige. Tenían testamento antiguo “a partes iguales” y ninguna previsión fiscal. Rehicimos testamento, concentramos el control mediante mejora + libre disposición, creamos consejo de familia y plan de liquidez con pólizas para compensar a los no gestores. Resultado: relevo ordenado, mantenimiento de plantilla y aplicación de reducción/bonificación que dejó el coste fiscal marginal. Como asesoría de gestión de herencias en Sevilla, este es nuestro pan de cada día.

Heredar bien es dirigir bien… a tiempo

Si tienes una empresa y no has empezado tu plan de sucesión, hoy es el mejor día. Un buen testamento, un protocolo familiar, un diseño fiscal que aproveche empresa familiar + bonificación andaluza, y un plan de liquidez marcan la diferencia entre legado y lío.

En Servicentro, asesoría experta en gestión de herencias en Sevilla, trabajamos contigo, tu notaría y tus asesores para que todo encaje legal, fiscal y humanamente. Pide una reunión de diagnóstico (sin coste) y te entregamos un mapa de ruta en 7 días.

¿Por qué con Servicentro?

• 30+ años ayudando a familias empresarias.

• Metodología “Herencia 360”: legal, fiscal, gobierno y personas.

• Equipo especializado en gestión de herencias en Sevilla y empresa familiar.

• Enfoque preventivo: menos sorpresas, más continuidad.

Tu legado merece un plan. Si quieres que te guiemos, aquí estamos: somos tu aliado en gestión de herencias en Sevilla.

Aviso importante: Esta guía es informativa. Cada familia y cada empresa son únicas; antes de tomar decisiones, consúltanos para un estudio personalizado de tu caso de gestión de herencias en Sevilla.